Является ли контролируемой сделка по предоставлению обучения иностранным работникам?
Добрый день!
Прошу помощи в таком вопросе. ООО на ОСНО.
Из налоговой пришло уведомление, о том, что у нас в прошлом году были паспорта сделок по контрактам, а также сделка, имеющая признак контролируемой.
На самом деле, у нас было предоставлено обучение сотрудникам компании из Казахстана (с этой компанией мы не взаимозависимы).
А денежные средства, которые приходили от казахов, и по которым был открыт паспорт сделки, пришлось возвращать, т.к. поставщик подвел нас по срокам, а казахов это не устроило. Т.е.фактически сделки не состоялось.
Подскажите, пожалуйста, будет ли достаточным такое пояснение в налоговую? Или же по обучению необходимо предоставить Уведомление?
Казахстан в офшорную зону не входит.
Заранее большое спасибо.
Прошу помощи в таком вопросе. ООО на ОСНО.
Из налоговой пришло уведомление, о том, что у нас в прошлом году были паспорта сделок по контрактам, а также сделка, имеющая признак контролируемой.
На самом деле, у нас было предоставлено обучение сотрудникам компании из Казахстана (с этой компанией мы не взаимозависимы).
А денежные средства, которые приходили от казахов, и по которым был открыт паспорт сделки, пришлось возвращать, т.к. поставщик подвел нас по срокам, а казахов это не устроило. Т.е.фактически сделки не состоялось.
Подскажите, пожалуйста, будет ли достаточным такое пояснение в налоговую? Или же по обучению необходимо предоставить Уведомление?
Казахстан в офшорную зону не входит.
Заранее большое спасибо.
Comments
-
Добрый день!
Ситуация следующая.
Формально это не контролируемые сделки, поскольку нет взаимозависимости.
Но налоговики продавили свою точку, по которой все сделки с иностранными контрагентами - контролируемые. И независимо от суммы сделок.Цитата: На самом деле, у нас было предоставлено обучение сотрудникам компании из Казахстана (с этой компанией мы не взаимозависимы).А денежные средства, которые приходили от казахов, и по которым был открыт паспорт сделки, пришлось возвращать, т.к. поставщик подвел нас по срокам, а казахов это не устроило. Т.е.фактически сделки не состоялось.Подскажите, пожалуйста, будет ли достаточным такое пояснение в налоговую? Или же по обучению необходимо предоставить Уведомление?Думаю, что в данном случае будет достаточно пояснения. Поскольку сделка не состоялась.
Но в будущем, от греха подальше лучше уведомлять...
Успехов! -
Цитата: Думаю, что в данном случае будет достаточно пояснения. Поскольку сделка не состоялась.Спасибо большое за ответ!
Уточню - сделка не состоялась по товару, его не отгрузили из-за сроков, а по обучению состоялась - сумма 100 000 рублей, в том числе НДС 18%. - Вот по ней необходимо все-таки Уведомление?
Заранее спасибо. -
Цитата: а по обучению состоялась - сумма 100 000 рублей, в том числе НДС 18%. - Вот по ней необходимо все-таки Уведомление?Как я писал, вопрос неоднозначный.
Если Вы уже просрочили все сроки, попробуйте доказать налоговикам, что эта сделка не подпадает под понятие контролируемой, поскольку не взаимозависимые лица и сумма значительно меньше указанных в НК РФ сумм.
Если спорить не хотите, посылайте уведомление.
Успехов!
